Оренбургский областной фонд поддержки

малого предпринимательства

Информация о результатах обобщения судебной практики по уголовным делам об экономических преступлениях, совершенных субъектами предпринимательской деятельности

Главная » Новости » Информация о результатах обобщения судебной практики по уголовным делам об экономических преступлениях, совершенных субъектами предпринимательской деятельности

Во исполнение п. 3.1 решения межведомственной рабочей группы по защите прав предпринимателей от 12.07.2016 уголовно-судебным управлением проведено обобщение судебной практики по уголовным делам об экономических преступлениях, совершенных субъектами предпринимательской деятельности.

Как показало обобщение, лица, являвшиеся субъектами предпринимательской деятельности, привлекались к уголовной ответственности при наличии достаточных оснований. Их вина в совершении преступлений подтверждается собранными доказательствами.

Проведенным анализом установлено, что за 9 месяцев 2016 года рассмотрено 25 дел в отношении 25 субъектов предпринимательской деятельности, по которым осуждено 10 лиц, в отношении 15 лиц уголовные дела прекращены. Из них за уклонение от уплаты налогов и другие налоговые преступления рассмотрено 19 дел в отношении 19 лиц, в том числе с постановлением приговора рассмотрено 4 дела и осуждены 4(40%) лица.

Практика назначения наказания по указанным делам складывается следующим образом:

Из четырех осужденных за налоговые преступления:

к лишению свободы осуждено 1(25%) лицо,

к лишению свободы условно — 1(25%);

к штрафу — 2(50%).

Двое осужденных освобождены от наказания на основании акта об амнистии. (Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24.04.2015 № 6576-6ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 -1 945 голов).

Так, приговором Промышленного районного суда г. Оренбурга от 30.06.2016 Остаповский С.М. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199—1 УК РФ. Осужденному назначено наказание в виде двух лет шести месяцев лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности, связанные с финансово—хозяйственной деятельностью на срок два года. На основании ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы постановлено считать условным с испытательным сроком на два года. На основании п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24.04.2015 № 6576-6ГД «Об объявлении
амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941—1945 годов» от основного наказания Остаповский С.М. освобожден.

15 уголовных дел, в отношении 15 лиц, которые привлекались к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов, прекращены.

6 (40%) уголовных дел, в отношении 6 лиц прекращены на основании ст. 76-1 УК РФ. Лица освобождены от уголовной ответственности в связи с возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, в полном объеме.
Так, Пасекан В.Б., являясь генеральным директором ООО «Хуторское», в нарушении ст. 57 Конституции РФ, ст. 24, 226 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 27.07.2010 № 229-ФЗ и от 24.11.2014 № 368-ФЗ) не исполнил обязанности налогового агента по перечислению в
соответствующий бюджет НДФЛ за период 01.01.2014 по 01.12.2015 в сумме 3 млн. 711 тыс. 308 рублей, что составило 61,60% от суммы налогов, подлежащих уплате данным предприятием за указанный период.
27.05.2016 уголовное дело в отношении Пасекана В.Б. было направлено в суд и назначено к слушанию на 08.06.2016. В судебное заседание была предоставлена справка начальника Межрайонной ИФНС России № 6 по Оренбургской области, согласно которой задолженность по налогам оплачена в полном объеме. Учитывая изложенное, а также Данные о личности виновного постановлением Новосергиевского районного суда от 08.06.2016 уголовное дело в отношении Пасекана В.Б. прекращено на основании ч. 1 ст. 76-1 УК РФ и ч. 1 ст. 28-1 УПК РФ.
В соответствии с изменениями, внесенными в уголовный кодекс РФ Федеральным законом РФ от 03.07.2016 № 324—ФЗ, пункт 1 примечания к ст. 199 УК РФ изложен в новой редакции: крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199—1 УК РФ признается сумма налогов или сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей. По указанному основанию в связи с изменением закона прекращено 5 (33,3%) уголовных дела в отношении 5 лиц.

Так, директору ООО «Золотая Нива» Пеннер Я.К., уголовное дело, в отношении которого было возбуждено по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199-1 УК РФ‚ органами предварительного расследования вменялось неисполнение обязанностей налогового агента по
перечислению налогов и сборов в соответствующий бюджет в крупном размере, в сумме 4 млн. 665 тыс. 380 рублей. С учетом, внесенных в примечание к ст. 199—1 УК РФ изменений, действия Пеннера Я.К. перестали быть уголовно наказуемыми и постановлением Переволоцкого районного суда от 15.07.2016 уголовное дело в отношении Пеннера Я.К. прекращено за отсутствием в его действиях состава преступления.

3(20%) дел в отношении 3 лиц прекращены на основании ст. 78 УК РФ истечением срока давности.
Учитывая, что к моменту рассмотрения дела судом сроки давности привлечения указанных лиц к уголовной ответственности истекли судом принято решение о прекращении уголовного дела.
В 2015-2016 г. на досудебной стации уголовного судопроизводства для последующего обеспечения исполнения приговора о налоговых преступлениях накладывался арест на имущество обвиняемых по 8 уголовным делам. В дальнейшем по результатам рассмотрения дел, в связи с прекращением уголовных дел арест был отменен судом по 6 делам, по 2 делам, рассмотренным с постановлением приговора, арест обоснованно сохранен до начала исполнительного производства.

По 6 уголовным делам необходимости в принятии мер обеспечительного характера не имелось, поскольку причиненный преступлением ущерб был возмещен на стадии предварительного
расследования.
По 8 делам в ходе предварительного расследования были заявлены гражданские иски прокурором и ИФНС о взыскании суммы неуплаченных налоговых выплат с виновных лиц.
Из указанного количества 2 удовлетворены, 6 оставлены без рассмотрения. По 5 исковым заявлениям суд принял верное решение об оставлении исковых требований без рассмотрения, поскольку уголовные дела в отношении виновных лиц были прекращены и суд не вправе был
принимать решение о рассмотрении иска в уголовном деле. Так, в результате уклонения от уплаты налогов действиями виновных лиц причинен ущерб на сумму 103 млн. 887 тыс. 055 руб.
Возмещено до судебного разбирательства 19 млн. 939 тыс. 577 руб. Взыскано по приговору суда — 23 млн. 633 тыс. 750 руб. В порядке гражданского судопроизводства по иску прокурора и ИФНС взыскано — 25 млн. 204 тыс. 257 руб. Судебные решения в части взыскания указанных сумм находятся на стадии исполнения.

На рассмотрении в суде в порядке гражданского судопроизводства находятся иски на сумму 22 млн. 057 тыс. 744 руб.

Другую группу преступлений, совершенных субъектами предпринимательской деятельности составляют хищения чужого имущества, совершенные путем обмана и злоупотребления доверием.
В 2016 году рассмотрено 6 дел указанной категории, по которым осуждено 6 лиц занимающихся предпринимательской деятельностью. Из указанного количества наиболее типичными являются незаконные действия по получению субсидий в форме грантов субъектами малого и среднего бизнеса. За совершение таких действий осуждено 4 лица, являвшиеся индивидуальными предпринимателями.
Так, Каримов Р.Т., в период с 11.09.2014 г. по 29.12.2014 г., являясь на основании свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя серии 56 № 003495959 от 11.09.2014 г. индивидуальным предпринимателем ОГРНИП
314565825400320, ИНН 560404672031‚ зарегистрированным по адресу: Оренбургская область, г. Гай, пр. Победы, д. 11, кв. 7, состоящим на налоговом учёте в МИФНС России Не 8 по Оренбургской области, находясь в г. Гае Оренбургской области, будучи осведомленным о предоставлении субсидий в форме грантов начинающим субъектам малого и среднего
предпринимательства на создание и развитие собственного бизнеса в рамках утверждённой постановлением Главы г. Г ая от 16.10.2013 г. № 1153-пА муниципальной целевой программы "О развитии малого и среднего предпринимательства в г. Гае на 2014-2016г.", достоверно зная о том, что в соответствии с п. 6 Порядка предоставления грантов в форме субсидий начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства города Гая на создание и развитие собственного бизнеса, утверждённого постановлением Главы г. Гая от 10.04.2014г. № 306-пА, а также в соответствии с п. 1 ч. 5 ст. 14 Федерального закона Российской Федерации от 24.07.2007г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», основанием для отказа в предоставлении грантовой поддержки является  предоставление, субъектом недостоверных сведений, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, путём обмана членов конкурсной комиссии по реализации городской
целевой программы «О развитии малого и среднего предпринимательства в г. Гае на 2014-2016г.» совершил хищение денежных средств в виде субсидии в форме гранта, принадлежащих Администрации г. Гая, на общую сумму 350 000 рублей, то есть в крупном размере, которыми впоследствии распорядился по своему усмотрению, причинив Администрации г. Гая ущерб
на вышеуказанную сумму. Приговором Гайского городского суда от 29.06.2016 Каримов Р.Т.
осужден по ч. 3 ст. 159 УК РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в
размере 100 000 рублей.

Федоров О.К., являясь индивидуальным предпринимателем с 31.07.2012 по 01.09.2014 путем обмана физических лиц Казимировой, Поляковой и Анисимовой относительно последующего исполнения взятых на себя договорных обязательств по заключаемым Договорам на
строительство индивидуальных жилых домов в рамках исполнения подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище», с использованием своего служебного положения, действуя умышленно, противоправно, незаконно, из корыстных побуждений похитил денежные средства, принадлежащие муниципальному образованию
Абдулинский городской округ на общую сумму 2 298 608 рублей. Практика назначения наказания по делам указанной категории выглядит следующим образом:
Из 6 лиц осужденных за данные преступления:

к наказанию в виде лишения свободы осуждены 2(33,3%) лица,
к штрафу 4(66,6%).

Действиями виновных лиц за указанные преступления был причинен ущерб на сумму 8 млн. 103 тыс. 328 руб. Возмещено до суда — 414 тыс. 615 руб. Взыскано по искам прокурора и Министерства экономического развития, промышленности и торговли Оренбургской области на сумму 3 млн. 028 тыс. 837 руб.

В настоящее время в производстве Абдулинского районного суда в порядке гражданского судопроизводства находится иск администрации МО Абдулинский городской округ к Федорову О.К. о взыскании с него причиненного вреда в размере 1 млн. 420 тыс. 782 руб.

 

Уголовно-судебное

управление

Новости

Во исполнение п. 3.1 решения межведомственной рабочей группы по защите прав предпринима...

С 8 августа в центрах государственных и муниципальных услуг «Мои Документы» Оренбурга и...

» Архив новостей

Обратная связь